Κατά τη διάρκεια του προϋπολογισμού της άνοιξης, ο καγκελάριος Τζέρεμι Χαντ προκάλεσε σοκ στο συνταξιοδοτικό τοπίο με μερικές από τις μεγαλύτερες αλλαγές στην πρόσφατη ιστορία να επηρεάσουν τους αποταμιευτές συντάξεων, γράφει ο Peter Button, οικονομικός σύμβουλος στο Blacktower.
Ενώ οι πιο λεπτές λεπτομέρειες πρέπει ακόμη να σιδερωθούν. Συνοπτικά οι αλλαγές περιλαμβάνουν:
- Αύξηση του ετήσιου επιδόματος από £40.000 σε £60.000 (72.242 $, 68.080 €) ετησίως, με παράλληλη διατήρηση της διευκόλυνσης μεταφοράς τριών ετών.
- Ολική κατάργηση του ισόβιου επιδόματος.
- Αύξηση του ετήσιου επιδόματος αγοράς χρημάτων από 4.000 £ σε 10.000 £.
- Αύξηση του μειωμένου ετήσιου επιδόματος από £4.000 σε £10.000 με αύξηση του προσαρμοσμένου ορίου εισοδήματος από £240.000 σε £260.000
Όλα τα μέτρα έχουν σχεδιαστεί για να ενθαρρύνουν τους ανθρώπους να εργάζονται για μεγαλύτερο χρονικό διάστημα και να επιτρέπουν στο εκλογικό σώμα να συνεισφέρει υψηλότερα ποσά σε φορολογικά ευνοϊκές συνταξιοδοτικές ρυθμίσεις, χωρίς να ανησυχεί για μελλοντικές πρόσθετες φορολογικές επιβαρύνσεις, όπως η επιβάρυνση του φόρου για το ισόβιο επίδομα.
Ενώ τα νέα έχουν χαιρετιστεί από πολλούς στο επάγγελμα του συνταξιοδοτικού σχεδιασμού και σίγουρα υπάρχουν πλεονεκτήματα στις σαρωτικές αλλαγές, δεν πρέπει να παραβλέπουμε τις αρνητικές επιπτώσεις που επιφέρουν αυτές οι αλλαγές.
Αρνητικές επιπτώσεις
Πρώτον, όλοι εκείνοι οι άνθρωποι που είχαν μια μορφή μεταβατικής προστασίας που τους απαγόρευε να καταβάλουν συνταξιοδοτικές εισφορές από (ήδη από το 2012 έως το 2023) βρίσκονται σε μειονεκτική θέση. Τα τελευταία 10 χρόνια τέτοιοι κάτοχοι μεταβατικής προστασίας αναγκάστηκαν να επενδύσουν τα κεφάλαιά τους σε λιγότερο ευνοϊκά φορολογικά περιτυλίγματα.
Ανάλογα με τη μεταβατική προστασία που παρέχεται, οι συνταξιοδοτικές εισφορές θα οδηγούσαν στην απώλεια αυτής της μεταβατικής προστασίας.
Αυτά τα άτομα έχουν πλέον την ευκαιρία να «καλύψουν τη διαφορά» με τις συνταξιοδοτικές τους εισφορές, ωστόσο, καθώς η διευκόλυνση μεταφοράς είναι διαθέσιμη για μέγιστο διάστημα τριών ετών, αυτά τα μέλη εξακολουθούν να βρίσκονται σε μειονεκτική θέση λόγω της έλλειψης διαθέσιμων συνταξιοδοτικών εισφορών για τα έτη. κατείχαν μεταβατική προστασία.
Μια περαιτέρω σημαντική συνέπεια θα είναι εμφανής στο τοπίο των υπεράκτιων συντάξεων. Από το 2006, τα μέλη έχουν τη δυνατότητα να μεταφέρουν τις συνταξιοδοτικές τους παροχές στο Ηνωμένο Βασίλειο σε ένα Πιστοποιημένο Αναγνωρισμένο Συνταξιοδοτικό Πρόγραμμα στο εξωτερικό (Qrops). Ο σχεδιασμός συντάξεων Qrops είναι καλά κατανοητός στην αγορά των ομογενών και των συνταξιούχων με εκατομμύρια λίρες συνταξιοδοτικών παροχών να μεταφέρονται στο Qrops σε ετήσια βάση.
Πλεονεκτήματα Qrops
Ένα Qrops μπορεί να προσφέρει ορισμένα πλεονεκτήματα σε ένα μέλος, και αυτό θα εξαρτηθεί από τη δικαιοδοσία στην οποία το μέλος είναι φορολογικός κάτοικος. Πρώτον, (ανάλογα με τη δικαιοδοσία των Qrops), μπορεί να ληφθεί εφάπαξ ποσό έναρξης σύνταξης (PCLS) έως και 30% (σε αντίθεση με το όριο του 25% στο ΗΒ).
Στο Ηνωμένο Βασίλειο, αυτό είναι γνωστό ως αφορολόγητα μετρητά, ωστόσο, είναι „αφορολόγητο“ μόνο για φορολογικούς κατοίκους του Ηνωμένου Βασιλείου. Πολλοί συνταξιούχοι που ζουν στο εξωτερικό δεν γνωρίζουν ότι το PCLS μπορεί να αντιμετωπίζεται ως εισόδημα τακτικής σύνταξης στη χώρα που διαμένουν και, ως εκ τούτου, η αύξηση του διαθέσιμου PCLS δεν θα έχει κανένα όφελος για αυτούς, καθώς θα φορολογείται ως εισόδημα από συντάξεις.
Ένα από τα πιο σημαντικά επιχειρήματα για τη μεταφορά των συνταξιοδοτικών παροχών σε ένα Qrops θα ήταν όταν ένα μέλος κινδυνεύει να παραβιάσει το ισόβιο επίδομα (LTA). Σε μια κατάσταση όπου ένα άτομο είχε συνταξιοδοτικές παροχές κοντά στο LTA, η μεταφορά των παροχών σε ένα Qrops θα δοκίμαζε τις συνταξιοδοτικές παροχές έναντι του LTA κατά τη στιγμή της μεταφοράς.
Οποιαδήποτε αύξηση της επένδυσης που πραγματοποιήθηκε μετά τη μεταφορά σε ένα Qrops, δεν θα υπόκειται στο τεστ LTA και ως εκ τούτου ένα άτομο θα μπορούσε να έχει συνταξιοδοτικές παροχές μεγαλύτερες από το LTA, ενώ δεν θα έπρεπε να πληρώσει επιπλέον φόρο LTA.
Με την απόφαση της κυβέρνησης να καταργήσει το LTA, φαίνεται να υπάρχει πολύ λίγος λόγος για τον οποίο ένα άτομο θα θεωρούσε απαραίτητο να μεταφέρει τις συνταξιοδοτικές του παροχές σε ένα QROPS. Αναγνωρίζεται με το παρόν ότι ορισμένες δικαιοδοσίες (όπως η Αυστραλία και η Νέα Ζηλανδία) ενδέχεται να εξακολουθούν να προσφέρουν πλεονεκτήματα μέσω μιας μεταφοράς QROPS.
Ωστόσο, οι περισσότερες μεταφορές για Ευρωπαίους συνταξιούχους διευκολύνονται στη Μάλτα και φαίνεται ότι υπάρχει πολύ λίγος λόγος τώρα να διευκολυνθεί η μεταφορά συντάξεων σε ένα QROPS με έδρα τη Μάλτα.
Κάποιος μπορεί να υποστηρίξει ότι τα αφορολόγητα μετρητά θα μπορούσαν να είναι μεγαλύτερα μέσω ενός Qrops, ωστόσο, αυτό θα μπορούσε να εφαρμοστεί μόνο σε πολύ περιορισμένο αριθμό περιπτώσεων.
Με την κατάργηση του LTA στο Ηνωμένο Βασίλειο, τα αφορολόγητα μετρητά διατηρήθηκαν στο 25% του τρέχοντος LTA (£1,07 εκατ.), με αποτέλεσμα μέγιστο αφορολόγητο μετρητά £268.275, ανεξάρτητα από τη συνολική αξία της σύνταξης οφέλη. Εάν ένα άτομο μεταφέρει τις συνταξιοδοτικές παροχές σε ένα Qrops για να λάβει το 30% PCLS, το οποίο δεν έχει ανώτατο όριο, τότε θα πρέπει να διαμένει σε μια δικαιοδοσία που δεν επιβάλλει/χαμηλότερο φόρο εισοδήματος σε αυτό το PCLS.
Τέτοιες περιπτώσεις είναι πολύ λίγες, με λίγες μόνο εξαιρέσεις που έρχονται στο μυαλό, καθώς η Πορτογαλία είναι μια τέτοια δικαιοδοσία, σε περιορισμένες περιπτώσεις.
συμπέρασμα
Χωρίς κίνδυνο για μελλοντική παραβίαση LTA και σχετικό επιπλέον φόρο LTA. και οι περιορισμένες περιπτώσεις όπου το PCLS θα προσφέρει φορολογικά πλεονεκτήματα, η σύσταση μεταφοράς σε ένα Qrops έχει γίνει λιγότερο πιθανή.
Φοβάμαι ότι η αγορά Qrops μπορεί σύντομα να καταστεί ξεπερασμένη. Ένας ολόκληρος κλάδος που έχει εξυπηρετήσει πολύ καλά χιλιάδες συνταξιούχους τα τελευταία 13 χρόνια, μπορεί σύντομα να χαρακτηριστεί στα βιβλία ιστορίας του συνταξιοδοτικού προγραμματισμού.
Αυτό το άρθρο γράφτηκε για Διεθνής Σύμβουλος από τον Peter Button, οικονομικό σύμβουλο στην Blacktower.
